Главная » 2014»Июль»4 » Активные и пассивные операции коммерческого банка
18:34
Активные и пассивные операции коммерческого банка
Активные операции это размещение финансовых ресурсов коммерческого банка. Активные операции делятся на два вида: кредитные операции и инвестиции.
Кредитные операции это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности. Кредитные операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды). Кредитные операции могут осуществляться в двух формах в форме ссуд ив форме депозитов. Это означает, что кредитные операции понятие более широкое, чем ссудные операции. Кредитные операции могут осуществляться банками и другими хозяйствующими субъектами (коммерческий кредит).
Банковское кредитование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое кредитование это кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитование означает, что кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами. Основными видами косвенного банковского кредитования выступают операции с векселями, факторинг, лизинг.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К ним относятся возвратность кредитования, срочность, обеспеченность кредита (в России используются следующие виды обеспечения залог, банковская гарантия, поручительство, страховая ответственность заемщика за погашение кредита).
Цена кредита ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль.
На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов:
• спрос на кредит со стороны заемщиков (чем он выше, тем дороже кредит);
• ставка рефинансирования Центрального банка РФ;
• срок кредита;
• вид кредита;
• средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;
• состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции падает).
Банковские ссуды можно классифицировать по следующим признакам:
• по срокам кредита ссуды делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
• по видам обеспечения обеспеченные и необеспеченные;
• по видам заемщиков сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые и др.;
• по направлениям использования на формирование оборотных средств, инвестиционные, на устранение временных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;
• по размерам мелкие, средние, крупные;
• по способу предоставления вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные и др.
Кредитный процесс состоит из четырех стадий.
I стадия. Оценка экономической ситуации в стране, в регионе, в отрасли. На ее базе вырабатывается кредитная политика банка.
II стадия. Предоставление банковской ссуды. Заемщик представляет банку необходимые документы, между банком и заемщиком заключается кредитный договор.
III стадия. Контроль за использованием кредита. Банк должен следить за финансовым состоянием заемщика и при его ухудшении продать залог, потребовать оплаты долга гарантом и т. д.
IV стадия. Возврат банковской ссуды и процентов по ней.
Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные счета:
• Простой ссудный счет. Выдаваемая по нему ссуда каждый раз оформляется отдельным договором.
• Спецссудный счет. Ссуды выдаются на основании заявления обязательства, которое дается заемщиком при открытии счета. Выдача ссуды каждый раз документально не оформляется. Ссуда выдается путем оплаты со спецссудного счета расчетно-денежных документов, путем ее перечисления на расчетный или текущий счет.
• Контокоррентный счет это расчетный счет плюс ссудный счет. На нем отражаются поступления и платежи, может возникнуть как дебетовое, так и кредитовое сальдо. Это единый счет клиента в банке, ссуда выдается путем оплаты платежных документов клиента. По контокоррентному счету устанавливается лимит кредита для каждого заемщика, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете. В качестве обеспечения по контокоррентному счету используются ценные бумаги. Сумма кредита зависит от качества ценных бумаг.
Инвестиционные операции банков это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли. В узком смысле слова это вложения в ценные бумаги. Пассивные операции коммерческого банка это операции, с помощью которых формируются банковские ресурсы. Финансовые ресурсы банка делятся на собственные и заемные. К собственным источникам относятся уставный капитал, резервный капитал, прибыль банка. Заемные средства это депозиты, кредиты Центрального банка РФ и других банков, эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (векселей, депозитарных расписок и др.).
Произошли изменения в ресурсах кредитных организаций:
• увеличились депозиты населения;
• возрос объем средств, привлеченных банками от предприятий и организаций;
• повысился объем привлеченных межбанковских кредитов, в рублях;
• возросла прибыль банков и др.
Агентские (комиссионные) операции коммерческого банка это посреднические операции этого банка, которые дают банку возможность получать комиссионные.
К посредническим операциям относятся:
• операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;
На ierixon.ru представлены учебники для разных классов, которые Вы можете скачать понравившийся учебник себе на компьютер. Здесь вы найдете последние новинки учебных пособий, а также всегда можете приобрести учебники уже вышедшие в продажу. Все учебники расположенные на сайте представлены абсолютно бесплатно и в ознакомительных целях. Также все пособия в хорошем качестве.
